Passi per la riconciliazione dello stato patrimoniale
Definizione e concetti
Il processo di riconciliazione del bilancio prevede quattro fasi. I passaggi includono: bilanciare l'account in base alla banca, bilanciare il conto in base ai libri, confrontare il saldo bancario e il saldo del libro e creare voci del diario per apportare le modifiche necessarie. Questi passaggi vengono normalmente eseguiti da account e / o professionisti aziendali.La riconciliazione del bilancio è necessaria per garantire che gli estratti conto bancari e il denaro contante corrispondano al denaro speso, erogato o altrimenti trasferito dall'azienda nel corso di un determinato periodo di tempo, solitamente un mese. Sulla superficie è un processo complesso, ma una volta che i meccanismi sono capiti, riconciliare un bilancio è semplice. In effetti, il processo è simile al modo in cui un individuo saldi il proprio libretto degli assegni alla fine di ogni mese.
Il primo passo per la riconciliazione del bilancio è il bilanciamento del conto secondo la banca. Ciò significa che l'individuo che esegue la riconciliazione deve ottenere una copia dell'estratto conto bancario per il mese in questione. Deve quindi assicurarsi che tutti i depositi e gli addebiti effettuati attraverso la banca corrispondano a quelli che l'estratto conto bancario indica alla fine del giorno in cui è stata stampata la dichiarazione.
Parte di questo primo passo prevede il confronto di tutti gli assegni che sono stati prelevati e incassati agli importi incassati dalla banca. L'individuo che concilia le informazioni dovrebbe anche tenere conto di eventuali assegni che non sono ancora stati incassati o che altrimenti non sono comparsi sul bilancio. Una volta che ha fatto questo, può iniziare la seconda fase del processo di riconciliazione del bilancio.
La seconda fase del processo di riconciliazione del bilancio consiste nel bilanciare l'account in base ai libri. Qui, l'individuo prenderà gli assegni che sono stati scritti e i depositi che sono stati fatti in base alle registrazioni finanziarie che sono in archivio, e tenterà di riconciliarli per assicurarsi che l'importo finale registrato in base ai documenti finanziari dell'azienda sia uguale a quello che dovrebbe. Per determinare se questo numero è giusto, il numero registrato sarà confrontato con l'importo finale che era registrato all'inizio del mese dopo l'aggiunta di eventuali depositi e la sottrazione di eventuali debiti o assegni che sono stati prelevati dal conto attraverso la fine del mese.Una volta calcolato l'importo finale della banca e l'importo finale della società, il terzo passaggio consiste nel confrontare i due per assicurarsi che i saldi siano gli stessi. Ciò implica che la banca e i documenti finanziari dell'azienda siano corretti e mostrino la stessa quantità di depositi, prelievi e altre attività. Infine, nella quarta fase, la riconciliazione individuale dell'account può rendere qualsiasi voce nel diario sul motivo per cui ci sono state differenze o che altro è stato scoperto come discrepanze per quel periodo di tempo.